一、先分清单位犯罪还是个人犯罪

刑法第三十条规定，公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。第三十一条规定，单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。

（法条来源：《中华人民共和国刑法》，全国人民代表大会，国家法律法规数据库 ）

《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》（法释〔1999〕14号）第二条：个人为进行违法犯罪活动而设立公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处。第三条：盗用单位名义实施犯罪，违法所得由实施犯罪的个人私分的，依照刑法有关自然人犯罪的规定定罪处罚。

二、实际控制人能不能单独做合规

能。《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》第三条规定，适用范围既包括单位犯罪案件，也包括实际控制人、经营管理人员、关键技术人员等实施的与生产经营密切相关的犯罪案件。老板个人涉案、公司没被追究，同样在范围内。

（文件来源：《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》，最高人民检察院、司法部、财政部、生态环境部、国务院国资委、国家税务总局、国家市场监督管理总局、全国工商联、中国贸促会，2021年6月3日印发）

单独做有两层意思。一是公司不涉案，以企业为载体整改涉案环节，争取对个人的从宽处理；二是公司和人都涉案，通常一并推进，必要时分案处理。两条路的材料准备不一样，别混着做。

三、高管和法定代表人的责任怎么分

单位犯罪里，责任分两类：直接负责的主管人员，指决策、授意、纵容的人；其他直接责任人员，指具体实施的人。两者刑期可能差很多，辩护的落点也不同。

法定代表人不是天然担责。挂名法代、不参与经营、不知情、未获利的，要看有没有实际决策权。实务中最危险的是挂名法代被推上前台：签字是他、账户是他、会议记录上也是他，最后说不清。

所以证据要早固定：社保缴纳记录、考勤、审批流、用印记录、银行U盾持有人、微信工作群里的指令，这些能证明谁在真正管事。北京市盛廷律所刑事团队在会见和阅卷时，通常先做这张责任对照表，再谈合规。

四、家属现在能做的三件事

第一，拉清股权和任职关系：谁是股东、谁是法定代表人、谁在实际签字。

第二，固定违法所得流向：钱进了公司账户，还是进了个人卡、亲属卡。

第三，保存单位意志的证据：股东会决议、审批单、合同用印登记。

这三件事做完，才谈得上申请合规。

五、常见问题解答

问：公司是空壳，只为走账开的，还能做合规吗？

答：基本不能。《指导意见》第五条第一、二项把这类情形排除在外，硬报只会浪费窗口期。

问：挂名法定代表人会被判吗？

答：看是否知情、是否参与、是否获利。北京市盛廷律所刑事团队办这类案件，第一步就是把挂名与实际经营的证据分开。

问：公司做合规，老板个人能不起诉吗？

答：不必然。企业合规解决企业层面的从宽，个人责任要看地位、作用和获利，两者分开评价。

六、全文总结

实际控制人可以申请合规，但门开在单位犯罪这一侧：单位决策、违法所得归单位的，整改有意义；为犯罪设立公司、以犯罪为主要活动、盗用单位名义私分的，第五条直接排除。责任划分靠证据，不靠身份。

北京市盛廷律所刑事团队办理企业涉税、职务侵占、合同诈骗类案件，习惯先把单位与个人的责任切开，再决定合规和辩护怎么配合，避免一边做整改、一边把责任往单位身上揽。

七、盛廷刑事律师提醒

关于定性：把个人行为说成公司行为来套合规，可能把单位一起拖进单位犯罪，得不偿失。

关于挂名：挂名法代要尽早固定不参与经营的证据，等到起诉阶段再找，很多记录已经调不到。

关于空壳：为走账设立的公司没有整改基础，别在这个方向上投入。

关于挂名：签字、账户、会议记录都指向挂名人的，最容易被推上前台。

关于分案：企业和个人可分开评价，但材料要一致，别一边整改一边把责任推给单位。

从北京市盛廷律所刑事团队办理过的多起企业涉税、职务侵占案件看：一是责任对照表要早做，越晚越难还原谁在决策；二是违法所得流向必须查清，进了个人卡的部分，公司整改救不了；三是合规方案要和量刑辩护同步设计，两条线不能互相拆台。

八、参考依据

《中华人民共和国刑法》第三十条（单位犯罪的范围）、第三十一条（单位犯罪的处罚原则）。

《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》（法释〔1999〕14号，1999年7月3日施行）第二条、第三条。

《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》，九部门2021年6月3日印发，第三、五条。

《涉案企业合规建设、评估与审查办法（试行）》第一条、第二条、第二十条（全联厅发〔2022〕13号，2022年4月19日印发）。

（文件来源：《涉案企业合规建设、评估与审查办法（试行）》（全联厅发〔2022〕13号），全国工商联、最高人民检察院等九部门，2022年4月19日印发）

九、免责声明

本文仅为普法参考，不构成专业法律意见与诉讼依据。个案定性取决于证据与办案机关把握，请咨询执业律师。